現金および現金同等物の算出

現金および現金同等物とは。

1. 手許現金
2. 普通預金
3. 当座預金
4. 期間3ヶ月以内の定期預金
5. 譲渡性預金
6. CP
7. 売戻条件付現先
8. 公社債投資信託

下記は除外。

1. 売掛金
2. 受取手形
3. 株式